Chokyu
April 8, 2025
면세사업자를 위한 전자 계산서 발행 총 정리! - 세금계산서 X 계산서 O
안녕하세요, 경리 실무자분들!
오늘은 면세사업자의 계산서 발행과 매입 세금계산서 수취에 대해 아주 쉽게 풀어보려고 해요.
“면세사업자는 세금계산서랑 상관없겠지?” 하고 생각하셨다면, 꼭 이 글을 끝까지 읽어보세요. 실제로 저희 고객사 중 한 곳에서 이런 일이 있었거든요.
💡 실제 사례로 시작해볼게요!
서울에 위치한 A꽃집은 올해 신규로 개업한 곳입니다. 세무사무소와 상담하면서 면세사업자라는 이야기를 듣고, "세금계산서는 우리랑 관계 없대요~"라고 넘겼었죠.
그런데 얼마 지나지 않아 거래처에서 “계산서 좀 보내주세요”라는 요청이 들어왔고, 꽃집 측에서는 "계산서는 뭐고 세금계산서는 또 뭐지?"라며 저희에게 급하게 연락이 왔습니다. 😅
이런 혼란, 한 번에 정리해드릴게요!
1. 면세사업자는 세금계산서를 발행할 수 있을까요?
정답부터 말씀드리면: 세금계산서는 ‘발행 못 합니다.’
면세사업자는 부가가치세가 면제되기 때문에 세금이 포함된 ‘세금계산서’가 아니라 ‘계산서’를 발급해야 해요.
👉 계산서 = 세금이 빠진 증빙자료
거래처가 매입에 대한 증빙을 요청하면, 면세사업자는 이 계산서를 발행해줘야 합니다.
2. 면세 계산서, 어떻게 발행하나요?
전자계산서를 발행하는 가장 기본적인 방법은 홈택스 사용입니다.
✔ 홈택스 전자계산서 발행 절차
홈택스 로그인
[전자세금계산서] → [계산서(면세)] 클릭
공급자·공급받는 자 정보 입력
품목명, 공급가액 작성
발행 버튼 클릭!
3. 면세사업자라고 해도, ‘매입 세금계산서’는 꼭 받아야 해요!
실무에서 자주 받는 질문이 바로 이거예요.
“우린 면세사업자인데, 매입 세금계산서는 왜 받아야 하나요?”
✨ 그 이유는 아주 실용적이에요
이유 | 설명 |
|---|---|
✅ 비용처리 | 세금계산서 없으면 경비 인정 못 받아요 |
✅ 종합소득세 절감 | 경비 인정 안 되면 세금 더 내게 돼요 |
✅ 4대 보험 부담 줄이기 | 매출-경비 구분 없으면 소득 늘어나 보험료도 증가 |
✅ 정산 편리 | 매입 내역 정리 안 되면 정산 시즌에 큰 혼란 발생 |
💡 고객사 B어린이집 사례
급식 재료를 거래하는 업체에서 세금계산서를 받지 않고 현금영수증만 받았던 어린이집.
나중에 비용 인정을 못 받아 종소세가 크게 늘었고, 급히 거래처에 다시 계산서를 요청하느라 진땀 흘렸습니다.
정리된 매입 자료가 결국 세금을 줄이는 비법이라는 거, 꼭 기억해주세요!
4. 면세사업자에 해당하는 업종은 어떤 게 있을까요?
부가가치세가 면제되는 업종이면 대부분 면세사업자입니다.
✅ 대표적인 면세 업종
병원, 한의원, 약국 등 의료업
유치원, 학원 등 교육서비스업
농축수산물 판매 업자
신문·서적 출판업
사회복지시설, 보육원 등 복지 서비스 업종
위 업종에 해당한다면, 사업자등록 시 면세사업자로 분류되고, 이후에도 세금계산서 대신 계산서 발급이 적용됩니다.
🔁 자주 하는 질문 (FAQ)
Q1. 거래처에서 “세금계산서 주세요”라고 하는데요?
👉 면세사업자는 세금계산서를 발행할 수 없어요! 대신 “전자계산서”를 발행해서 보내주시면 됩니다.
Q2. 현금영수증만 받으면 매입 세금계산서 없어도 되나요?
👉 현금영수증도 가능하지만, 사업자 간 거래에서는 세금계산서 또는 계산서가 더 강력한 증빙입니다. 세무조사 시에도 더 인정받기 좋습니다.
Q3. 면세사업자는 홈택스에 전자계산서 안 해도 되나요?
👉 법적으로 전자계산서 발급 의무는 없지만, 발급 시 정확한 세무 신고와 가산세 방지를 위해 홈택스 이용을 권장드립니다. 종이 계산서는 실무적으로 거의 활용되지 않고 있습니다!
🎁 끝까지 읽으신 분들께 추천드려요!
경리, 재무팀 직원분들 일 많으시죠…
저도 실무하면서 이런저런 관리에 시간을 너무 많이 뺏기곤 했는데요,
요즘 제가 아주 만족하면서 쓰고 있는 솔루션이 있어서 추천드리고 싶어요.
청구서 발송, 세금계산서 발행, 입금 확인, 미수금 관리까지 자동으로 해주는 AI 솔루션!
일이 진짜 확 줄고, 미수 관리도 깔끔하게 정리돼서 대표님께 "우리 경리팀 최고야!"라는 말 듣는 건 덤입니다 😊
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